¿Qué es MECIP?
El Control Interno es un conjunto integral de normas, principios, acciones y procesos llevados a cabo por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, con el objetivo de asegurar de manera razonable que los objetivos de la institución serán alcanzados de manera efectiva. Un Sistema de Control Interno abarca los planes, métodos, políticas y procedimientos empleados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los Objetivos de la entidad de manera coherente y eficiente.
Objetivos
- Garantizar el Cumplimiento de los objetivos de la instalación y del Estado Paraguayo en un ambiente de eficiencia, integridad y transparencia.
- Establecer acuerdos y compromisos éticos, de común acuerdo, entre todos los servidores públicos.
- Promover la capacitación permanente de los servidores públicos.
- Fortalecer los sistemas de comunicación de la entidad, para brindar información oportuna a sus públicos internos y externos.
- Establecer la auto evaluación de la entidad y de los servidores públicos en forma permanente y objetiva.
- Promover el control ciudadano, a través de la rendición de cuentas.
- Unificar los criterios de revisión de los órgano de control y supervisión.
a). Ambiente de Control
La institución debe fomentar una conciencia de control que tenga un impacto significativo en la cultura organizacional, asegurando que esta se mantenga enfocada en el cumplimiento de su función constitucional y legal, así como en la finalidad social del Estado.
1. Compromisos de la Alta Dirección
1.1 - Política de Control Interno.
2. Acuerdos y Compromisos Éticos
3. Protocolo de Buen Gobierno
4. Política de Gestión de Talento Humano
b). Control de la Planificación
La institución debe establecer un marco de referencia que guíe de manera efectiva su gestión, orientándola hacia el cumplimiento de su Misión, la realización de su Visión y el logro de sus objetivos institucionales.
1. Direccionamiento Estratégico
2. Gestión por procesos.
3. Estructura Organizacional.
4. Identificación y Evaluación de Riesgos
c). Control de la Implementación
La institución implementa acciones específicas a través de políticas y procedimientos con el objetivo de mitigar los riesgos que podrían impactar en el logro de sus metas. Estas actividades de control son ejecutadas por todas las áreas de la organización, empleando procesos respaldados por tecnología, con el fin de fortalecer la gestión de riesgos y garantizar el cumplimiento de los objetivos organizativos.
1. Control Operacional.
1.1 - Políticas Operacionales.
1.2 - Procedimientos.
1.3 - Controles.
2. Competencia, Formación y Toma de Conciencia.
3. Gestión de la información.
3.1 - Sistema de información.
3.2 - Control de documentos.
4. Comunicación.
4.1 - Comunicación interna.
4.2 - Comunicación externa.
4.3 - Rendición de cuentas.
d). Control de Evaluación
La institución debe establecer, desarrollar y llevar a cabo evaluaciones sistemáticas con el fin de determinar la suficiencia y el adecuado funcionamiento de los componentes del control interno.
1 - Seguimiento y Medición del Control Interno.
2 - Auditoría Interna.
e). Control para la Mejora Contínua
La entidad debe buscar de manera constante la mejora en la efectividad de su sistema de control interno, valiéndose de los resultados obtenidos en auditorías, el análisis de datos, la implementación de acciones correctivas y preventivas, así como a través de una evaluación crítica por parte de la alta dirección.
1 - Análisis crítico del sistema de control interno.
2 - Mejora contínua.